Corte di Cassazione, civile, Ordinanza|17 novembre 2022| n. 33964.
Usura nei rapporti di credito regolati in conto corrente bancario
In tema di usura, nei rapporti di credito regolati in conto corrente bancario, la capitalizzazione trimestrale degli interessi passivi – legittimamente concordata secondo quanto previsto dalla delibera CICR del 9 febbraio 2000 – deve essere inserita nel conto delle voci rilevanti ai fini della verifica del superamento del “tasso soglia”, poiché, anche se lecita, costituisce un costo del credito concesso.
Ordinanza|17 novembre 2022| n. 33964. Usura nei rapporti di credito regolati in conto corrente bancario
Data udienza 13 giugno 2022
Integrale
Tag/parola chiave: Banca – Rapporto di conto corrente – Superamento del tasso di soglia – Capitalizzazione degli interessi trimestrale – Inserimento nel conto voci rilevanti per la verifica della natura usuraria delle operazioni – Art. 2 comma 1 l. n. 108/1996 – Tasso effettivo globale
REPUBBLICA ITALIANA
IN NOME DEL POPOLO ITALIANO
LA CORTE SUPREMA DI CASSAZIONE
SEZIONE PRIMA CIVILE
Composta dagli Ill.mi Sigg.ri Magistrati:
Dott. DE CHIARA Carlo – Presidente
Dott. VANNUCCI Marco – Consigliere
Dott. LAMORGESE Antonio Pietro – Consigliere
Dott. CAPRIOLI Maura – rel. Consigliere
Dott. CATALOZZI Paolo – Consigliere
ha pronunciato la seguente:
ORDINANZA
sul ricorso iscritto al n. 7529/2018 R.G. proposto da:
(OMISSIS) SRL IN LIQUIDAZIONE, domiciliato ex lege in ROMA, PIAZZA CAVOUR presso la CANCELLERIA della CORTE di CASSAZIONE, rappresentato e difeso dall’avvocato (OMISSIS) ( (OMISSIS));
– ricorrente –
contro
(OMISSIS) SPA
– intimata –
avverso la sentenza della Corte d’appello di Torino n. 1889/2017 depositata il 21/08/2017.
Udita la relazione svolta nella camera di consiglio del 13/06/2022 dal Consigliere MAURA CAPRIOLI.
Usura nei rapporti di credito regolati in conto corrente bancario
FATTI DI CAUSA
La Corte di appello di Torino con sentenza nr 1889/2017 accoglieva parzialmente l’appello proposto dalla societa’ (OMISSIS) s.r.l. in liquidazione avverso la pronuncia nr 253/2015 del Tribunale di Asti condannando a pagare la (OMISSIS) all’appellante la somma di Euro 45.726,06; dichiarava la carenza di legittimazione attiva di (OMISSIS) e (OMISSIS) in relazione alla domanda restitutoria ed il difetto di titolarita’ all’azione giudiziaria.
Il giudice del gravame, per gli aspetti che qui interessano, riteneva che non si fosse superato il tasso soglia derivante dalle condizioni economiche pattuite per il rapporto di conto corrente di corrispondenza n. 33612 del 27.3.2003.
Osservava al riguardo che il tasso effettivo globale, concordato in misura pari al 14,47 % annuo e quindi superiore al tasso soglia dell’epoca, pari al 14,06 %, fosse la risultante dell’incremento del tasso nominale del 13,75 % per effetto della capitalizzazione trimestrale degli interessi.
Sosteneva infatti la Corte di appello, condividendo in questo il ragionamento seguito dal Tribunale e criticando quello seguito dal c.t.u., che ai fini della rilevazione del tasso globale tale operazione non poteva considerarsi corretta e cio’ perche’ mediante tale capitalizzazione (nella specie legittima in quanto prevista nel contratto sia relativamente agli interessi attivi che passivi) il debito da interesse passivo viene inglobato nel capitale cosi’ variando il regime giuridico trasformandosi da obbligazione accessoria in principale.
Sottolineava poi che per la rilevazione dei tassi medi il c.t.u. aveva fatto riferimento alla formula di calcolo indicata dalle “Istruzioni” della Banca d’Italia che non prevede che venga computata la capitalizzazione degli interessi passivi ai fini del Teg, sicche’ detto consulente aveva messo in relazione due grandezze non omogenee.
Avverso tale sentenza la societa’ (OMISSIS) s.r.l. in liquidazione propone ricorso per cassazione affidato ad un unico motivo illustrato da memoria.
La (OMISSIS) non si e’ costituita rimanendo intimata.
RAGIONI DELLA DECISIONE
Si denuncia, con un unico motivo, la violazione e falsa applicazione della L. 108 del 1996 articolo 2, comma 1, del Decreto Legge n. 394 del 2000 articolo 1, comma 1, e dell’articolo 644 c.p. in relazione all’articolo 360 c.p.c., comma 1, n. 3. per avere la Corte di appello escluso il superamento del tasso soglia ab origine in relazione al contratto di conto corrente di corrispondenza acceso in data 22.5.2003 ed estinto in data 13.8.2009, in tal modo derogando all’onnicomprensivita’ dell’articolo 644 c.p. che impone di tenere conto di tutti i costi esclusi solo imposte e tasse.
La doglianza e’ fondata.
La decisione impugnata, criticando le modalita’ di computo seguite dal c.t.u., ha escluso il superamento del tasso soglia in quanto il tasso globale concordato nella misura di Euro 14,47%, e quindi superiore al tasso soglia pari al 14,06, era la risultante dell’incremento del tasso nominale del 13,75 % per effetto della capitalizzazione trimestrale degli interessi, che pero’ nella specie era perfettamente legittima, essendo prevista sia per gli interessi passivi che per quelli attivi, cosi’ come stabilito dalla delibera CICR del 9/2/2000.
Ha sostenuto, in particolare, che gli interessi per effetto della capitalizzazione cessano di essere tali, essendosi trasformati in capitale, onde non possono essere computati, ai fini della rilevazione del tasso degli stessi, fra le voci di costo periodico del conto corrente.
La Corte distrettuale ha poi sottolineato che il consulente d’ufficio aveva fatto riferimento per la rilevazione dei tassi medi alla formula di calcolo indicata dalle “Istruzioni” della Banca d’Italia che non prevedevano ai fini del Teg il computo degli interessi passivi anatocistici.
Il ragionamento seguito dalla Corte contrasta con la normativa dettata in tema di usura.
Non puo’ infatti ritenersi conforme alla normativa relativa al riscontro di usurarieta’ dei negozi di credito, invero, la decisione assunta dalla Corte di Appello di Torino, che con riguardo alla linea di credito concessa dall’Istituto bancario ha escluso dal novero delle voci economiche rilevanti in proposito la capitalizzazione degli interessi passivi muovendo dall’erroneo presupposto che la capitalizzazione degli interessi comporti la trasformazione di una obbligazione accessoria in una obbligazione principale.
E’ opportuno muovere dalla considerazione che la normativa di divieto dei rapporti usurari, cosi’ come in radice espressa dall’articolo 644 c.p., nella versione introdotta dalla L. n. 108 del 1996, articolo 1, considera rilevanti tutte le voci del carico economico che si trovino applicate nel contesto dei rapporti di credito.
Secondo quanto infatti dispone la norma dell’articolo 644, comma 5, “per la determinazione del tasso di interessi si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese escluse quelle per imposte e tasse, collegate all’erogazione del credito”.
Va puntualizzato che detto carattere “onnicomprensivo” per la rilevanza delle voci economiche – nel limite esclusivo del loro collegamento all’operazione di credito – vale non diversamente per la considerazione penale e per quella civile del fenomeno usurario (cfr. Cass. S.U. 2017 n. 8806).
Posti questi principi di carattere generale si deve ritenere che la capitalizzazione trimestrale degli interessi passivi esprima un costo del credito; e che, in quanto tale, la stessa vada inserita nel conto delle voci rilevanti per la verifica della natura usuraria dell’operazione di erogazione del denaro. Ed e’ appena il caso di aggiungere che non rileva, a tal fine, la legittimita’ della previsione della capitalizzazione stessa, rilevando invece il fatto in se’ che tale costo sia previsto dalla regolamentazione contrattuale.
Non corretta e’ altresi’ l’affermazione della Corte d’appello secondo cui le istruzioni della Banca d’Italia sulla rilevazione del TEGM non comprenderebbero gli effetti della capitalizzazione.
Dette istruzioni infatti stabiliscono, del resto parafrasando il testo della L. 108 del 1996 articolo 2, comma 1, che ai fini del calcolo dei tassi per ciascuna categoria di operazione occorre che venga comunicato il “tasso effettivo globale, espresso su base annua, praticato in media dall’intermediario. Il dato e’ calcolato come media aritmetica semplice dei tassi effettivi globali applicati ad ogni singolo rapporto (TEG)”. Il riferimento al carattere effettivo e globale dei tassi rilevati, unitamente alla necessita’ che gli stessi siano espressi su base annua – quale che sia, dunque, la periodizzazione, anche inferiore all’anno, applicata in concreto – rendono evidente che dalla eventuale capitalizzazione degli interessi il legislatore non ha affatto inteso prescindere.
Ne’ la formula di calcolo contenuta in dette istruzioni non offre alcuna sponda al ragionamento seguito dalla decisione impugnata e non esclude affatto dal computo la capitalizzazione degli interessi passivi ai fini del Teg.
Alla stregua delle considerazioni sopra esposte il ricorso va accolto e la decisione va cassata e rinviata alla Corte di appello di Torino in diversa composizione anche per la liquidazione delle spese di legittimita’.
P.Q.M.
La Corte accoglie il ricorso; cassa la decisione impugnata e rinvia alla Corte di appello di Torino in diversa composizione anche per la liquidazione delle spese di legittimita’.
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