Sequestro preventivo per equivalente

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In caso di sequestro preventivo per equivalente, avente ad oggetto beni formalmente intestati a persona estranea al reato

Corte di Cassazione, sezione sesta penale, sentenza 2 maggio 2018, n. 18852. In caso di sequestro preventivo per equivalente, avente ad oggetto beni formalmente intestati a persona estranea al reato, [...]

Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 20 luglio 2017, n. 35786

Il pagamento dell'IVA ovvero il versamento delle ritenute operate sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti effettuati nel suddetto termine prima della omologazione non espongono il contribuente al rischio di incriminazione per [...]

Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 9 febbraio 2017, n. 6053

In una confisca per reati tributari nella fase successiva all'imposizione del vincolo cautelare che presuppone l'accertata impossibilità, anche se transitoria, di reperire presso la persona giuridica il profitto diretto, e [...]

Corte di Cassazione, sezione III penale, sentenza 17 novembre 2016, n. 48591

Ai fini dell'emissione del sequestro preventivo il giudice deve valutare la sussistenza in concreto del "fumus commissi delicti" attraverso una verifica puntuale e coerente delle risultanze processuali, tenendo nel debito [...]

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