Il giudice deve valutare nel caso concreto il diritto e l’interesse del curatore fallimentare ad impugnare le misure cautelari reali, avendo riguardo alla specialità delle norme fallimentari da un lato, e dall’altro […]
Illegittimo il sequestro preventivo disposto nell’ambito di un solo precedente a carico dell’indagato a garanzia della possibile applicazione di misure ablatorie collegate a un procedimento di prevenzioni di cui mancano però i […]
Il pagamento dell’IVA ovvero il versamento delle ritenute operate sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti effettuati nel suddetto termine prima della omologazione non espongono il contribuente al rischio di incriminazione per il reato […]
Il sequestro del corpo del reato può essere mantenuto a fini preventivo anche quando sono cessate le esigenze probatorie. E’ la finalità probatoria, infatti, che deve sempre sorreggere il decreto di sequestro […]
In tema di omesso versamento dei contributi le nuove cause di non punibilità, introdotte con il Dlgs 158/2015, non cambiano la natura del sequestro né della confisca Sentenza 20 luglio 2017, n. […]
Illegittima la misura cautelare reale quando la notifica dell’avviso relativa all’udienza celebratasi davanti al tribunale del riesame è stata eseguita solo al difensore e non presso il domicilio eletto dall’indagato presso la […]
Non osta al sequestro preventivo finalizzato alla confisca il fatto che il bene colpito dal vincolo sia, formalmente, di proprietà di altro soggetto dall’indagato, quando si provi che tale situazione è frutto […]
Inammissibile il ricorso per Cassazione dell’indagato che deduca solo di non essere titolare del bene sottoposto al sequestro preventivo. Suprema Corte di Cassazione sezione VI penale sentenza 3 maggio 2017, n. 21127 […]
Dato che il giudice della cautela reale non deve valutare indizi, ma compiere una verifica della compatibilità e congruità degli elementi addotti dall’accusa con la fattispecie oggetto di contestazione, può ritenersi sufficiente […]
Inammissibile la richiesta di riesame del decreto di sequestro preventivo che non sia stato ancora eseguito, in quanto in tale situazione non può ancora ravvisarsi un interesse concreto e attuale a proporre […]
In tema di misure cautelari, è legittima la motivazione per relationem con riferimento all’ordinanza emessa dal giudice dichiaratosi incompetente, purché la motivazione di quest’ultima, eseguita con il sistema del taglia e incolla, […]
Misura cautelare reale da annullare quando il giudice in sede di riesame non motivi sulla determinazione del profitto del reato. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 13 febbraio 2017, n. […]
Ai fini della individuazione della relativa categoria funzionale di cui all’art. 23- ter D.P.R. 380/01 l’attività fieristica va individuata quale attività commerciale, con la conseguenza che la modifica di destinazione d’uso, mediante […]
In presenza di un processo “principale” all’esito del quale i giudici dispongono la confisca di un bene, sarebbe irrazionale considerare la possibilità che un terzo sia legittimato a instaurare un processo parallelo […]
In tema di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte, attesa la natura di reato di pericolo concreto, la condotta fraudolenta posta in essere su un immobile deve essere tale da rendere inefficace […]
Ove manchi qualsiasi attività di indagine con riferimento all’attività di trasporto, il fumus del reato di attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti non può essere ritenuto sussistente unicamente sulla base […]
Il sequestro conservativo per il recupero delle spese di giudizio deve avvenire pro quota in caso di più persone condannate Suprema Corte di Cassazione sezione VI penale sentenza 19 dicembre 2016, n. […]
La confisca non opera per la parte che il contribuente si impegna a versare all’erario anche in presenza di sequestro. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 14 dicembre 2016, n. […]
L’individuazione del giudice che procede in materia cautelare va individuata nel giudice che di fatto dispone degli atti Suprema Corte di Cassazione sezione V penale sentenza 9 dicembre 2016, n. 52306 REPUBBLICA […]
In caso di appropriazione indebita del bene in leasing ai fini della titolarità del diritto di querela la cassazione chiarisce che il trasferimento del veicolo si realizza con l’incontro del consenso e […]
In tema di sequestro preventivo per equivalente confiscabili anche dei beni di proprietà esclusiva se acquistati in regime di comunione dei beni tra i coniugi Suprema Corte di Cassazione sezione II penale […]
Il sequestro preventivo dei cani è legittimo: si tratta di cose pertinenti ai reati contestati la cui disponibilità da parte dell’indagato può protrarre la loro consumazione (Nel caso di specie per i […]
L’ispezione e il sequestro probatorio sono ricompresi tra i mezzi di ricerca della prova. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 25 ottobre 2016, n. 44928 REPUBBLICA ITALIANA IN NOME DEL […]
Il decreto di sequestro preventivo è compatibile con il sequestro probatorio. Mentre il primo è rivolto a impedire l’aggravamento delle conseguenze dannose del reato; il secondo serve ad assicurare le cose necessarie […]
Via libera alla confisca dei beni nella disponibilità della consulente del lavoro, amministratore di una Srl contabile, che evade il fisco. Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 10 novembre […]
Annullato il provvedimento di revoca del sequestro con rinvio al Tribunale perché valuti la possibile capienza del bene aggredito quale reimpiego del profitto illecito a coprire per intero l’ammontare di quest’ultimo […]
In tema di riesame delle misure cautelari reali, il rinvio contenuto nell’articolo 324 c.p.p., comma 2, alle forme previste dall’articolo 582 c.p.p., comma 2, secondo cui le parti private e i difensori […]
La misura del sequestro conservativo nei confronti di una società non può essere confermata quando l’ente ha dimostrato di avere utili e di possedere un patrimonio Suprema Corte di Cassazione sezione […]
Il sequestro conservativo di un bene resta valido fino a quando la sentenza di proscioglimento dell’imputato non è più soggetta a impugnazione a meno che non sia offerta un’idonea cauzione Suprema Corte […]
Il sequestro conservativo disposto in sede penale non viene meno a seguito di sentenza di condanna del debitore in forma generica. La misura cautelare, infatti, deve necessariamente proseguire nel giudizio civile. Suprema […]
Illegittimo il decreto di sequestro per equivalente quando viene richiesto senza verificare se era, invece, possibile procedere al sequestro diretto Suprema Corte di Cassazione sezione III penale sentenza 14 ottobre 2016, n. […]
Alla luce del nuovo statuto del contribuente introdotto dal Dlgs 128/2015 non può ritenersi scriminata la condotta di chi per conseguire un vantaggio fiscale realizza esclusivamente negozi simulati o comunque affetti da […]
Non è corretto il sequestro finalizzato alla confisca se ancora la valutazione dei beni sequestrati ad un momento successivo alla loro apprensione e soprattutto, se li utilizza come garanzia in caso di […]
Nullo il sequestro se non sono indicate nello specifico le ragioni che sostengono il provvedimento. L’onere della motivazione va valutato caso per caso, tenendo presenti natura del bene interessi e diritti coinvolti […]
La possibilità del sequestro diretto presuppone un’individuazione del profitto costituito da somme di denaro o quanto meno indizi della sua esistenza nel patrimonio del soggetto fisico destinatario della misura, non essendo possibile […]
Il sequestro preventivo nei confronti di un socio, indagato per omessa dichiarazione delle somme derivanti dall’occulta distribuzione di dividendi di una Srl a ristretta base azionaria, può basarsi anche su presunzioni se […]
In caso di mancato versamento dell’Iva, la somma non versata va sequestrata direttamente presso la società a cui è imputabile l’irregolarità tributaria. Non è invece aggredibile attraverso il sequestro per equivalente il […]
In deroga al principio solidaristico proprio della disciplina del concorso nel reato, la condotta posta in essere dal soggetto che emette fatture per operazioni inesistenti e quella di chi si avvale di […]
L’esistenza di un’attivita’, sia pure autorizzata, di campeggio o similare (come nel caso di specie) non e’ incompatibile con la figura del reato di lottizzazione abusiva, ove la stessa venga radicalmente mutata […]
La legittimazione alla proposizione della querela per il reato di infedelta’ patrimoniale dell’amministratore spetta non solo alla societa’ nel suo complesso ma anche – e disgiuntamente – al singolo socio e cio’ […]
Il creditore assistito da garanzia reale non e’ legittimato a chiedere la revoca del sequestro preventivo finalizzato alla confisca mentre il processo e’ pendente, in quanto il diritto di sequela, in cui […]
In caso di evasione Iva e Ires non è necessario compiere specifici accertamenti preliminari per rinvenire il prezzo o il profitto nelle casse della società o per ricercare i beni “trasformati”. L’onere […]
